Comentarios y casos prácticos de contabilidad fiscal: IS e IVA

En el mundo de la empresa, la fiscalidad y la contabilidad proporcionan distinta información, no usan los mismos criterios para determinar el resultado, pero su interacción hace imprescindible dominar ambas materias. Esta obra pretende analizar, a través de ejemplos prácticos, la unión entre la normativa contable, la regulación fiscal del impuesto sobre sociedades y del IVA y la ubicación de la información en los modelos de declaración fiscal. El libro consta de 12 capítulos e incluye 40 supuestos prácticos, con la siguiente estructura: Capítulo 1. Diferencias entre el resultado contable y la base imponible. Capítulo 2. Esquema de liquidación del impuesto sobre beneficios. Capítulo 3. Contabilización del impuesto sobre beneficios. Capítulos 4 a 9. Correcciones al resultado contable: imputación temporal, amortizaciones, deterioros, provisiones, gastos no deducibles, limitación de gastos financieros, rentas exentas y reducciones de la base imponible por capitalización, compensaciones de bases imponibles negativas y reserva de nivelación. Capítulo 10. Cálculo de las deducciones y bonificaciones fiscales. Capítulo 11. Supuesto global de cierre fiscal. Capítulo 12. Contabilización del IVA: recuperación del impuesto de créditos morosos o en concurso, operaciones intracomunitarias, operaciones triangulares, inversión sujeto pasivo, importaciones, regla de prorrata y liquidación del IVA. Los destinatarios del libro son profesionales del área fiscal y contable, alumnos universitarios y opositores con conocimientos contables. Índice: Presentación Siglas Capítulo 1. Diferencias entre la normativa contable y fiscal (Supuesto 1) Capítulo 2. Esquema de liquidación del IS (Supuesto 2) Capítulo 3. Contabilización del IS Parte 1. Ajustes fiscales con origen en la cuenta de pérdidas y ganancias (Supuestos 3 a 5). Parte 2. Ingresos y gastos imputables directamente al patrimonio neto (Supuestos 6 a 8). Parte 3. Ajustes de reservas (Supuestos 9 y 10) Capítulo 4. Imputación temporal de ingresos y gastos (Supuesto 11) Capítulo 5. Amortizaciones (Supuestos 12 a 14) Capítulo 6. Deterioros de valor y provisiones. Parte 1. Deterioros de valor (Supuestos 15 a 17). Parte 2. Provisiones (Supuestos 18 y 19) Capítulo 7. Gastos no deducibles y limitación en la deducción de los gastos financieros (Supuestos 20 y 21) Capítulo 8. Rentas exentas (Supuestos 22 y 23) Capítulo 9. Reducción por reserva de capitalización y reserva de nivelación (Supuestos 24 a 26) Capítulo 10. Deducciones y bonificaciones (Supuestos 27 a 29) Capítulo 11. Caso global de cierre fiscal (Supuesto 30) Capítulo 12. Contabilización del IVA (Supuestos 31 a 40)

• ISBN: 9788445443835
• Editorial: CENTRO DE ESTUDIOS FINANCIEROS (CEF)
• Encuadernacion: Rústica
• Páginas: 528
• Fecha Publicación: 01/06/2022
• Nº Volúmenes: 1
• Idioma: